Nachhaltigkeit im Finanzbereich

Klimaschutz und nachhaltige Entwicklung stehen in immer mehr Unternehmen auf der Tagesordnung, unabhängig von Geschäftsmodell, Standort oder Lieferketten. Über das Ziel der Wirtschaftlichkeit sowie über internationale Governance-Richtlinien und die Erwartungen ihrer Kunden hinsichtlich der Ziele für nachhaltige Entwicklung (SDGs) sind Unternehmen permanent mit der Umsetzung von Maßnahmen, die einen positiven Beitrag zur Nachhaltigkeit leisten, konfrontiert. Ein nachhaltiger Finanzbereich erscheint uns im aktuellen Szenario als ein wesentliches Instrument zur Bewältigung dieser Herausforderungen sowohl innerhalb als auch außerhalb eines Unternehmens – insbesondere, wenn Technologie und hochwertiges Datenmanagement begleitend eingesetzt werden.

Finanzverantwortliche stehen vor der Herausforderung, die Einnahmen zu steigern und die Kosten zu senken, gleichzeitig aber auch die betriebliche und organisatorische Effizienz zu verbessern und so eine solide finanzielle Grundlage für den Fortbestand der Unternehmen zu schaffen. Die Beziehung zwischen Nachhaltigkeit und Kostensenkungen war nicht immer offensichtlich.

Nachhaltigkeit: ein Instrument zur sofortigen Kostensenkung

Jahrzehntelang wurden Investitionen in "grüne" Lösungen für den eigenen Betrieb sowie für das allgemeine soziale und ökologische Wohlergehen nur von Unternehmen getätigt, die ein grundlegendes Interesse an Nachhaltigkeit hatten - oder von Unternehmen, die sich langfristig hohe Kosten leisten konnten, wie das Bekleidungsunternehmen Patagonia

Mit der Entwicklung neuer Technologien und dem wachsenden Bewusstsein für die Auswirkungen von uns Menschen auf das globale Klimagleichgewicht wurde das Potenzial nachhaltiger Lösungen zur Senkung der Gesamtkosten in Unternehmen als positiver finanzieller Maßstab erkannt. Die Einführung grüner Energiequellen, z. B. Fotovoltaikanlagen oder direkte Energiequellen, kann sowohl die Betriebskosten als auch den Energieverbrauch sofort optimieren und gleichzeitig die nationalen Ziele der Energiewende unterstützen. 

Darüber hinaus können aus der COVID-19-Pandemie finanzielle Lehren für das Wohlergehen der Arbeitnehmer gezogen werden: Eine verbesserte Work-Life-Balance durch flexible Arbeitszeiten und Fernarbeit erhöht die Produktivität der Arbeitnehmer und reduziert in vielen Fällen die Mietkosten für Büros und Parkplätze. Ein zusätzlicher Vorteil besteht darin, dass weniger Fahrten zu den Büros den gesamten CO2-Fußabdruck des Unternehmens verringern - ein weiterer finanzieller Gewinn für beide Seiten. 

Die technologische Erleichterung durch neue IT-Lösungen hat auch große Auswirkungen auf Tabellenkalkulationen. Die Zunahme von Cloud-basierten Lösungen für die Datenspeicherung und -verwaltung verändert den CO2-Fußabdruck und die Betriebskosten von Unternehmen, die beschlossen haben, ineffiziente Rechenzentren vor Ort zu schließen, erheblich. Die Ablösung alter Betriebssysteme, die eine umfangreiche Ausrüstung erfordern, durch Lösungen, die weniger von der Hardware abhängig sind, ermöglicht es den Unternehmen, die Effizienz ihres Betriebs zu steigern.

Ein grüner Weg in der Wertschöpfungskette: die Auswirkungen nachhaltiger Lösungen im Geschäftsmodell

Es ist an der Zeit, ein Vergrößerungsglas zu nehmen und alle Details der Lieferkette zu analysieren. Von der anfänglichen Gewinnung einer natürlichen Ressource bis zur Entsorgung des Produkts durch den Verbraucher können alle Unternehmen Verbesserungsmöglichkeiten entdecken, die die Kosten senken, den Umsatz steigern und gleichzeitig ihre Kundengruppe ansprechen. Durch eine Neubewertung des Produktportfolios oder der Produktionsmethoden können Unternehmen feststellen, dass sich neue Möglichkeiten ergeben, wenn sie Nachhaltigkeit in ihr Geschäftsmodell einbeziehen.

Die Aufwertung von Produkten und Dienstleistungen muss nicht bedeuten, dass riesige Investitionen in Innovationen oder neue Materialien getätigt werden müssen. Die Konsumgüterindustrie kann auf mehrere Erfolgsgeschichten verweisen: Durch die Anwendung von Strategien der Kreislaufwirtschaft kann der Materialabfall verringert und das Produktionsvolumen erhöht werden, während gleichzeitig den Umweltbedenken der Verbraucher Rechnung getragen wird. Ein weiteres hervorragendes, aber einfaches Beispiel ist die Verringerung von Plastikverpackungen im Einzelhandel. Diese Unternehmen profitieren in zweifacher Hinsicht: Sie stellen nicht nur ihre Kunden zufrieden, sondern senken auch ihre Kosten und werden unabhängiger vom Verbrauch einer nicht erneuerbaren Ressource.

Die Einbeziehung der Nachhaltigkeit in die Kerngeschäftsstrategie und ihre Sichtbarmachung für die interne und externe Öffentlichkeit erfordern eine effektive Datenerfassung und -analyse. Unterstützung für das Erreichen des Erfolgs bei der Transformation kann in Form von verfügbaren technischen Lösungen gefunden werden, die in der Lage sind, Verbesserungsmöglichkeiten zu identifizieren und die Effizienz bei der Planung und Umsetzung von Veränderungen im Betrieb zu steigern. 

Es kann eine Reihe von Gründen dafür geben, Lieferketten und Produktionsstrategien unter dem Gesichtspunkt der Nachhaltigkeit neu zu bewerten. Aber ein Wort ist nach mehreren Jahren der Klimaprognosen und einer globalen Pandemie in den Vordergrund gerückt: Resilienz. Die Unternehmen müssen die Auswirkungen ihrer Produkte auf das globale Klimasystem und die Auswirkungen des globalen Klimasystems auf ihre Produkte genau untersuchen, um Versorgungsengpässe zu vermeiden und die langfristige finanzielle Stabilität ihrer Betriebe zu gewährleisten.

Den Wandel finanzieren: nachhaltige Investitionen

Nachhaltiges Finanzwesen umfasst jedoch weit mehr als nur die Senkung von Kosten. Nachhaltiges Finanzwesen bedeutet die Nutzung von Wachstumspotenzialen im Rahmen der internationalen Politik und der aus dem Pariser Abkommen abgeleiteten Rahmenbedingungen, die bei der Entwicklung von Geschäftsstrategien berücksichtigt werden müssen. Entscheidungen darüber, wie und wo öffentliche und private Mittel eingesetzt werden, beruhen nicht mehr ausschließlich auf finanziellen Kennzahlen, sondern müssen heute auch interdisziplinäre soziale, ökologische und Governance-Faktoren (ESG) berücksichtigen, um ihre Übereinstimmung mit dieser neuen Konfiguration zu gewährleisten.

Das Pariser Abkommen von 2015 betrachtet den Finanzsektor als ein grundlegendes Instrument, mit dem der Weg zu niedrigen Treibhausgasemissionen und einer klimaresistenten Entwicklung geebnet werden kann. Auf der jüngsten Klimakonferenz (COP 26 in Glasgow) wurden finanzielle Zusagen für den sogenannten Anpassungsfonds gemacht - insgesamt über 350 Millionen Dollar -, die in die Unterstützung konkreter Anpassungsprojekte in Entwicklungsländern fließen werden.  Es war ein klares Signal der Mitgliedsstaaten, das die Finanzinstitutionen dazu drängte, ihre Investitionen für Netto-Null-Projekte und Klimaresilienz zu verstärken und auszuweiten (siehe auch London School of Economics and Political Science (2021), Policy brief: Lessons from COP 26 for financing the just transition). 

Die Investoren werden bis 2025 mindestens 37 Prozent ihres Vermögens für nachhaltige Aktivitäten einsetzen, was einen deutlichen Anstieg gegenüber den 18 Prozent im Jahr 2020 bedeutet. Mit anderen Worten: Nachhaltigkeit wird in absehbarer Zeit nicht von der Agenda der Investoren verschwinden. Unternehmen, die Nachhaltigkeit in ihr Produktportfolio integrieren (oder bereit sind, dies zu tun) und über ökologische und soziale Governance-Maßnahmen verfügen, sind die Spitzenreiter im Rennen um Kreditlinien für den Klimawandel. Und die Logik liegt auf der Hand. Je mehr sich die Welt auf eine Verknappung der natürlichen Ressourcen und der biologischen Vielfalt zubewegt, desto schwerwiegender und irreparabler kann die Wirtschaftskrise ausfallen - denn es gibt keinen Planet B.

Darüber hinaus hat die Europäische Union die ESG-Berichterstattung schon seit geraumer Zeit im Visier. Die jüngste EU-Taxonomie-Verordnung aus dem Jahr 2020 legt allgemeine Bedingungen für die Einstufung von Wirtschaftstätigkeiten als nachhaltig fest. Diese Regeln werden sich direkt auf den Fluss von Geldern und Investitionen in Initiativen auswirken, die in der Lage sind, Nachhaltigkeit als Hauptwert zu liefern. Dieser neue Ansatz der Europäischen Union verändert die Regeln der Unternehmensberichterstattung und schafft gleiche Wettbewerbsbedingungen für Unternehmen, die ihre Geschäftsmodelle an die EU-Klimaziele anpassen wollen (siehe auch Zhou, X., Caldecott, B., Harnett, E. and Schumacher, K. (2020) The Effect of Firm-level ESG Practices on Macroeconomic Performance. Oxford Sustainable Finance Group, Smith School of Enterprise and the Environment). 

Unternehmen haben die Möglichkeit, ihre eigenen ökologischen und sozialen Auswirkungen in Angriff zu nehmen und gleichzeitig Unterstützung vom globalen Finanzsystem zu erhalten und am aktuellen Strom von „grünem Kapital“ in klimafreundliche Initiativen teilzunehmen. Um in den Genuss dieser Vorteile zu kommen, müssen die Unternehmen jedoch strenge Governance- und Berichterstattungsregeln einhalten. Diese Art von Screening auf Unternehmensebene erfordert ein wirklich effektives Wissens- und Datenbankmanagement, wenn das Engagement für eine positive Klimazukunft honoriert werden soll (siehe auch Baer, M., Kastl, J., Kleinnijenhuis, A., Thomae J. and Caldecott, B. (2021). The Cost for the Financial Sector if Firms Delay Climate Action. Oxford Sustainable Finance Group, Climate Stress Testing and Scenarios Project (CSTS)).